JDG czy spółka? Co warto wybrać na start i rozwój biznesu?
Własna firma daje swobodę działania i możliwość realnego wpływu na swoje zarobki. Jednak już na etapie zakładania działalności pojawia się wiele dylematów. Jednym z nich jest pytanie – spółka czy jednoosobowa działalność – co będzie lepszym rozwiązaniem? Wybór odpowiedniej formy prawnej wpływa nie tylko na zakres odpowiedzialności, ale też podatki, składki ZUS i obowiązki księgowe. Sprawdź zatem, co lepsze — JDG czy spółka z o.o. Dowiedz się, kiedy warto rozważyć przekształcenie jednoosobowej działalności w spółkę.
Jednoosobowa działalność gospodarcza — prosty start i minimum formalności
Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) to najprostsza forma prowadzenia firmy w Polsce. Rejestracja trwa zaledwie kilka minut i jest bezpłatna. Dla wielu osób stanowi to dobre rozwiązanie na start, zwłaszcza jeśli biznes nie generuje na początku dużych obrotów. Do największych zalet JDG należą:
brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości,
możliwość skorzystania z ulg, np. Małego ZUS czy ulgi na start,
swoboda w zarządzaniu i podejmowaniu decyzji.
Jednak JDG ma też swoje ograniczenia. Przede wszystkim przedsiębiorca odpowiada za zobowiązania całym swoim majątkiem. W miarę rozwoju firmy ryzyko to staje się czynnikiem, którego nie można ignorować.
Spółka z o.o. — większe bezpieczeństwo, ale też wyższe koszty
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (spółka z o.o.) to najczęściej wybierana forma spółki w Polsce. Zapewnia większe bezpieczeństwo niż JDG, ponieważ wspólnicy nie odpowiadają prywatnym majątkiem za długi firmy (z pewnymi wyjątkami). Rozważ ten model prowadzenia firmy, gdy:
planujesz większe inwestycje,
prowadzisz biznes o podwyższonym ryzyku,
priorytetowa jest dla Ciebie budowa wizerunku wiarygodnego partnera w oczach klientów i kontrahentów.
Prowadzenie spółki wiąże się jednak z dodatkowymi obowiązkami:
konieczność prowadzenia pełnej księgowości,
obsługa księgowa spółek generuje nieco wyższe koszty,
obowiązek składania sprawozdań finansowych do KRS,
podwójne opodatkowanie — CIT od zysku i PIT od dywidendy.
Spółka czy JDG — porównanie podatków i ZUS
Decyzja – spółka czy JDG – nie zawsze jest prosta do podjęcia. Jeden z kluczowych czynników przy jej podejmowaniu stanowią obciążenia podatkowe i składki ZUS.
W przypadku JDG przedsiębiorca ma kilka form opodatkowania do wyboru — skala podatkowa, podatek liniowy lub ryczałt. W 2025 roku popularnym wyborem przy niskich kosztach działalności pozostaje ryczałt.
Z kolei spółka z o.o. płaci 9% lub 19% CIT (w zależności od wysokości przychodu). Wspólnicy wypłacający dywidendę muszą dodatkowo zapłacić 19% PIT. W praktyce oznacza to wyższe obciążenia, niemniej odpowiednie planowanie podatkowe i wypłata środków, np. w formie wynagrodzenia dla członka zarządu, pozwalają je zoptymalizować.
Jeśli chodzi o ZUS, właściciel JDG opłaca składki osobiście, natomiast w spółce z o.o. można uniknąć ZUS, jeśli wspólnik nie jest zatrudniony w spółce na umowę o pracę.
Co lepsze — JDG czy spółka z o.o.? Kiedy warto przekształcić firmę?
Najlepszą formą spółki dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą okazuje się zwykle spółka z o.o. Stawiasz sobie pytanie, spółka z o.o. czy JDG? Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi, na które rozwiązanie lepiej się zdecydować. JDG to dobry wybór na start, zwłaszcza dla freelancerów, specjalistów i osób prowadzących niewielką działalność usługową.
Wraz z rozwojem firmy i rosnącym ryzykiem warto rozważyć spółkę z o.o.. Daje ona większe możliwości w relacjach biznesowych, ułatwia pozyskanie inwestora czy wejście na nowe rynki. Jest to także lepsze rozwiązanie przy wysokich zyskach, gdy opłacalna staje się optymalizacja podatkowa.
Zastanawiasz się, która forma lepiej sprawdzi się w Twoim przypadku? Skontaktuj się z Incomeo — doradzimy i zajmiemy się formalnościami. Jednocześnie przypominamy, że nasza oferta to profesjonalna obsługa księgowa spółek, JDG oraz każdej innej firmy.